“Je touche moins que prévu” : la réforme de la CSG qui inquiète

En bref

• Le taux de CSG appliqué en 2026 dépend du revenu fiscal de référence 2024.
• Une hausse du RFR peut entraîner un passage à un taux supérieur et réduire la pension nette.
• Le changement apparaît souvent sur le virement reçu début février.
• Quatre niveaux existent : exonération, taux réduit, médian ou normal.
• Un mécanisme de lissage protège partiellement certains retraités en cas de premier dépassement de seuil.

Une baisse visible sur le virement de février

Février réserve parfois une surprise désagréable aux retraités. Le montant versé sur le compte bancaire diminue alors que la pension brute reste stable, voire progresse légèrement avec la revalorisation annuelle. L’écart provient généralement d’un ajustement du taux de CSG.

La modification ne relève pas d’une nouvelle décision fiscale générale. Elle découle d’un changement de situation au regard des seuils applicables. Lorsque le revenu fiscal de référence dépasse une limite, le prélèvement social augmente automatiquement. La conséquence est immédiate : la pension nette recule, sans que le montant brut ne soit affecté.

Pourquoi l’impact apparaît en février

Le décalage tient au calendrier de versement. Pour de nombreux retraités affiliés au régime général, la pension du mois de janvier est versée à terme échu, au début du mois suivant. Le virement correspondant à janvier 2026 intervient ainsi autour du 9 février.

L’administration applique les nouveaux taux dès le 1er janvier. Le changement devient perceptible uniquement au moment du versement effectif. Cette particularité explique la surprise ressentie par nombre de bénéficiaires qui n’avaient rien constaté début janvier.

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Le revenu fiscal de référence au cœur du calcul

La règle de l’année N-2

Le taux de CSG 2026 repose sur le RFR 2024, indiqué sur l’avis d’imposition reçu à l’été 2025. Le mécanisme repose donc sur un décalage de deux ans.

Un revenu exceptionnel perçu en 2024 cession immobilière, rachat d’assurance-vie, prime ponctuelle peut gonfler temporairement le RFR. Le passage à une tranche supérieure s’applique alors sur l’ensemble des pensions 2026, même si la situation financière s’est normalisée depuis.

Quatre niveaux de prélèvements

Le système distingue quatre situations :

• Exonération totale : aucun prélèvement de CSG, CRDS ou CASA.

• Taux réduit (3,8 %) : CSG à 3,8 % et CRDS, sans CASA.

• Taux médian (6,6 %) : CSG à 6,6 %, CRDS à 0,5 % et CASA à 0,3 %.

• Taux normal (8,3 %) : ensemble des prélèvements, soit 9,1 % au total.

Le passage d’un niveau à l’autre modifie directement le montant perçu chaque mois.

L’effet de seuil, un mécanisme redouté

Contrairement à l’impôt sur le revenu, la CSG sur les retraites ne fonctionne pas par tranches progressives. Dès qu’un seuil est franchi, le nouveau taux s’applique à la totalité de la pension.

Un écart de quelques euros sur le revenu fiscal de référence peut ainsi provoquer une hausse de 1,7 point, notamment lors du passage du taux médian au taux normal. Sur une pension de 2 000 euros, cela représente une diminution d’environ 34 euros mensuels, soit plus de 400 euros à l’année.

Un dispositif de lissage existe toutefois. Lorsqu’un retraité dépasse pour la première fois le seuil du taux médian après avoir été au taux réduit, le changement ne s’applique que si le dépassement est constaté deux années consécutives. Cette règle limite certains basculements brutaux.

Les barèmes 2026 à examiner

Les seuils ont été revalorisés de 1,8 % pour tenir compte de l’inflation.

Pour une part fiscale :

• Exonération si RFR ≤ 13 048 €

• Taux réduit entre 13 049 € et 17 057 €

• Taux médian entre 17 058 € et 26 471 €

• Taux normal à partir de 26 472 €

Pour deux parts fiscales :

• Exonération si RFR ≤ 20 016 €

• Taux réduit entre 20 017 € et 26 167 €

• Taux médian entre 26 168 € et 40 603 €

• Taux normal à partir de 40 604 €

La vérification passe par la consultation de l’avis d’imposition 2025 et la comparaison avec ces seuils.

Selon notre expert : Un simple ajustement budgétaire mondial pourrait déclencher une nouvelle vague sur les marchés financiers.

Comment réagir en cas d’erreur

Un contrôle personnel constitue la première étape. Le montant du revenu fiscal de référence doit correspondre au taux appliqué sur le relevé de pension.

En cas d’anomalie, la caisse de retraite reste l’interlocuteur prioritaire. Elle applique les informations transmises par l’administration fiscale. Si l’erreur concerne le RFR lui-même, le centre des finances publiques doit être saisi. Une correction entraîne ensuite une régularisation rétroactive.

Anticiper pour protéger son budget

La réception de l’avis d’imposition constitue le moment stratégique pour anticiper l’année suivante. Toute progression des revenus imposables augmente le RFR et rapproche d’un éventuel seuil supérieur.

Une baisse mensuelle de quelques dizaines d’euros paraît limitée. Sur douze mois, l’impact devient significatif sur l’épargne ou les dépenses courantes. Une projection budgétaire permet d’absorber plus sereinement cette variation.

La compréhension du mécanisme de la CSG 2026 offre une visibilité précieuse pour préserver son pouvoir d’achat à la retraite.