Retraités : qui pourra bientôt échapper à la CSG sur sa pension ?

En bref

• Le barème de la CSG pourrait être gelé en 2026… mais rien n’est encore tranché.

• Les pensions de 2024, en forte hausse, serviront de base de calcul.

• De nombreux retraités risquent de changer de tranche CSG à cause de cette revalorisation.

• Certains, jusqu’ici exonérés, pourraient devenir assujettis.

• Une exonération reste possible selon les revenus fiscaux de référence (RFR).

• Le taux de CSG applicable varie entre 0 %, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 % selon les seuils de RFR.

Le gel du barème de la CSG reste incertain au Parlement

Le débat parlementaire sur la Contribution sociale généralisée (CSG) des retraités s’intensifie. Alors que le gouvernement envisageait un gel du barème pour 2026, la mesure a été rejetée à l’Assemblée nationale… avant d’être rétablie par les sénateurs le 20 novembre. À ce jour, l’issue reste indécise.

Mais quelle que soit la décision finale, une chose est sûre : les pensions versées en 2024 année de forte revalorisation serviront de référence au calcul de la CSG en 2026. Et cela pourrait modifier sensiblement le taux applicable pour de nombreux retraités.

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Une forte revalorisation des pensions en 2024… et un effet mécanique

L’année 2024 a marqué un tournant pour les retraités : les pensions ont été revalorisées de 5,3 %, soit la hausse la plus élevée depuis deux décennies. Ce chiffre est largement supérieur à la revalorisation de 1,8 % qui aurait dû s’appliquer au barème de la CSG, en cas d’absence de gel.

Résultat : des milliers de retraités risquent de franchir un seuil de revenus qui les fera changer de tranche. Certains, auparavant exonérés, pourraient devenir redevables de la CSG à taux réduit, voire standard.

Les différents taux de CSG sur les retraites

La CSG applicable aux pensions de retraite repose sur plusieurs seuils de revenu fiscal de référence (RFR), selon la composition du foyer (nombre de parts fiscales). En 2025, les seuils sont fixés comme suit :

Barème CSG actuel (gelé prévu en 2026)

Hypothèse de barème revalorisé de 1,8 % en 2026

Un retraité seul pourra donc encore prétendre à l’exonération s’il déclare moins de 13 047 € de RFR en 2024. Pour un couple, la limite passe à 20 015 €.

Le piège du « saut de tranche » et la règle des deux années

Même si un retraité franchit un seuil supérieur, le changement de taux ne s’applique qu’après deux années consécutives passées dans la nouvelle tranche. Ainsi, une hausse ponctuelle de revenus n’entraîne pas automatiquement une augmentation immédiate du taux de CSG.

Les pensionnés doivent donc comparer leur RFR 2024 consultable sur l’avis d’imposition reçu en 2025 aux deux barèmes ci-dessus. En fonction de l’évolution politique (gel ou non), cela leur permettra d’anticiper leur taux de CSG applicable en 2026.

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Le lien avec le contexte budgétaire 2026

Ce dossier intervient dans un contexte tendu de rééquilibrage budgétaire, où chaque niche fiscale est passée au crible. Le sort du barème de la CSG illustre les tensions entre hausse des recettes publiques et protection des retraités modestes. Les prochaines semaines seront décisives pour trancher entre gel ou revalorisation.