Livret A, LEP, PEL : l’astuce à connaître avant le 30 novembre pour échapper à une mauvaise surprise fiscale

En bref

• La dispense d’acompte permet d’éviter l’imposition automatique sur les intérêts de certains livrets.

• Date limite : courrier à envoyer avant le 30 novembre 2025 (un dimanche).

• Sont concernés : PEL récents, livrets non réglementés, revenus modestes uniquement.

• Condition : revenu fiscal de référence < 25 000 € (célibataire) ou < 50 000 € (couple).

• Sans demande envoyée à temps, vos intérêts seront taxés à 12,8 % dès janvier 2026.

Chaque fin d’année, de nombreux épargnants découvrent que leurs intérêts bancaires sont amputés par un prélèvement fiscal. Un simple envoi de courrier avant le 30 novembre permet pourtant de l’éviter. Cette formalité, peu connue mais essentielle, concerne les détenteurs de livrets ou de PEL ouverts après 2018, sous condition de revenus.

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Une démarche à réaliser avant la date limite

Pour l’année 2025, le 30 novembre tombe un dimanche. Cela signifie qu’il faut impérativement envoyer sa demande de dispense d’acompte avant le week-end, pour que la banque la reçoive à temps. Cette opération, pourtant simple, peut avoir un effet direct sur la fiscalité de votre épargne dès 2026.

Comprendre la dispense d’acompte sur les intérêts

Contrairement aux livrets réglementés comme le Livret A ou le LDDS, exonérés d’impôt, d'autres produits d’épargne, notamment les PEL récents ou livrets fiscalisés, sont soumis par défaut à un prélèvement forfaitaire de 12,8 %. C’est ici qu’intervient la dispense d’acompte : elle permet aux foyers à revenus modestes d’éviter ce prélèvement anticipé.

Qui peut y prétendre ?

L’administration fiscale impose des conditions strictes :

• Pour un célibataire, le revenu fiscal de référence ne doit pas excéder 25 000 €.

• Pour un couple, ce plafond est fixé à 50 000 €.

Il convient de vérifier les montants figurant sur votre dernier avis d’imposition, car aucun ajustement rétroactif n’est prévu si vous dépassez les délais.

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Comment formuler sa demande ?

La demande prend la forme d'une déclaration sur l’honneur, rédigée et signée par l’épargnant. Ce document doit être envoyé à la banque avant le 30 novembre 2025. Il atteste que votre revenu fiscal reste en dessous des seuils autorisés. Une démarche tardive entraînera automatiquement le prélèvement de l’impôt sur vos gains.

Ne rien faire coûte cher

Sans cette demande, vos intérêts seront fiscalisés automatiquement à 12,8 %, même si votre niveau de revenu justifierait une exonération. Cela s’applique particulièrement aux livrets non réglementés ou aux plans logement récents, où les rendements peuvent être sérieusement amputés.

Une mesure qui optimise votre épargne

Faire l’impasse sur cette formalité revient à perdre une part non négligeable de vos gains. À l’inverse, une démarche à temps vous permet de conserver l’intégralité de vos intérêts, et de renforcer votre planification patrimoniale. Cela ouvre aussi la voie à des choix plus avisés pour vos futurs placements.

Anticiper pour mieux investir

Ce type d’optimisation fiscale s’inscrit dans une logique plus large : celle de mieux gérer son épargne dans un environnement fiscal mouvant. Les règles changent, les taux évoluent, et seul un suivi attentif permet de préserver la performance de votre patrimoine.