5 millions de retraités n'ont pas atteint cet âge limite pour échapper aux frais de succession

En bref

• L'âge de 70 ans marque une limite fiscale majeure en matière de succession et de donation.

• L’assurance-vie permet une transmission sans droits si les versements ont été réalisés avant 70 ans.

• La donation en nue-propriété est plus avantageuse à un âge plus jeune, grâce à une fiscalité allégée.

• Près de 5 millions de retraités n’ont pas encore atteint cet âge critique et peuvent encore agir.

• 3,2 millions de personnes entre 65 et 69 ans approchent rapidement de cette échéance.

Un seuil d'âge à ne pas dépasser pour alléger la transmission

L'allongement de l’espérance de vie modifie en profondeur les stratégies de transmission patrimoniale. Beaucoup de retraités, actifs bien au-delà de l'âge légal, repoussent des décisions essentielles concernant la succession. Pourtant, passer le cap des 70 ans peut entraîner des coûts fiscaux importants pour leurs héritiers.

Ce seuil s’impose comme une référence déterminante dans la fiscalité des donations et successions. Il existe encore une fenêtre d’opportunité pour plusieurs millions de Français, mais celle-ci se referme rapidement.

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L’assurance-vie, un outil puissant… sous conditions

Parmi les leviers les plus efficaces, l’assurance-vie offre un cadre fiscal favorable. Les sommes versées avant 70 ans permettent à chaque bénéficiaire de percevoir jusqu’à 152 500 € sans aucun droit de succession. Ce traitement de faveur s’applique uniquement aux primes versées avant cet âge. Au-delà, les versements sont soumis au régime classique des successions, même si les intérêts générés échappent à cette taxation.

Prenons un cas concret : un assuré laisse 300 000 € sur son contrat, répartis entre deux enfants. Si les versements ont été effectués avant 70 ans, chacun perçoit 150 000 € sans droits à acquitter. En revanche, les mêmes montants laissés sur un compte courant seraient soumis à des droits selon le barème en vigueur.

La nue-propriété, un levier à actionner tôt

Autre stratégie à considérer : la donation avec réserve d’usufruit, qui permet de transmettre un bien tout en en conservant l’usage. Ce mécanisme repose sur un barème fiscal dépendant de l’âge du donateur. Plus ce dernier est âgé, plus la valeur de la nue-propriété augmente, rendant l’opération moins avantageuse.

Ainsi, à 69 ans, la nue-propriété représente 60 % de la valeur du bien, contre 80 % à 80 ans. Dans le cas de M. Dupont, propriétaire d’un bien évalué à 300 000 €, une donation avant 70 ans réduit significativement la base imposable, passant de 240 000 € à 180 000 €. L’écart de 60 000 € peut faire toute la différence en matière de droits.

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Une échéance imminente pour des millions de retraités

D'après l’Assurance retraite, près de 5 millions de retraités n’ont pas encore soufflé leur 70e bougie. Parmi eux, 3,2 millions ont entre 65 et 69 ans, ce qui signifie qu’ils disposent encore d’un délai court pour organiser une transmission optimisée.

Ce moment charnière doit alerter autant les détenteurs de patrimoine que leurs proches. Ne rien faire, c’est exposer ses héritiers à des charges fiscales évitables, alors que des solutions existent. Anticiper, c’est permettre un passage de relais plus fluide, dans un cadre légal et fiscal plus serein.