Impôts 2026 : ces 9 nouveautés sur votre déclaration de revenus à absolument avoir en tête

En bref

• Ouverture de la déclaration des revenus 2025 depuis le 9 avril 2026 sur impots.gouv.fr

• Généralisation du numérique avec un espace rebaptisé et enrichi de nouveaux services

• Revalorisation du barème de 0,9 % pour limiter les effets de l’inflation

• Taux individualisé appliqué par défaut pour les couples

• Obligation maintenue de déclarer l’occupation des logements et les déménagements

• Encadrement renforcé des services à la personne et des locations meublées

• Avantages fiscaux renforcés pour les dons aux associations

• Réforme des cotisations des indépendants et évolution de la CSG sur le patrimoine

Une campagne déclarative largement numérisée

Depuis le 9 avril 2026, la déclaration revenus 2025 est accessible via le portail de Direction générale des Finances publiques. Le recours au numérique s’impose désormais comme la norme : près de 36,5 millions de foyers fiscaux avaient déjà opté pour la déclaration en ligne l’an dernier.

Les contribuables conservent toutefois la possibilité d’un envoi papier, avec une échéance fixée au 19 mai 2026. Les dates limites en ligne s’échelonnent quant à elles du 21 mai au 4 juin selon le département.

L’interface évolue parallèlement à cette montée en puissance. L’espace personnel adopte une nouvelle appellation, “mon espace Finances publiques”, et centralise davantage de démarches, y compris le paiement de certaines factures locales. Un moteur de recherche enrichi à l’intelligence artificielle facilite l’accès aux services, tandis qu’un système d’authentification renforcée améliore la sécurité des connexions.

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Un barème de l’impôt ajusté face à l’inflation

Le barème de l’impôt sur le revenu connaît une revalorisation de 0,9 %. Cette adaptation vise à neutraliser les effets de l’inflation sur la fiscalité des ménages.

L’objectif consiste à éviter qu’une simple revalorisation salariale ne provoque un changement de tranche d’imposition. Le mécanisme permet ainsi de préserver une certaine stabilité du niveau d’imposition réel.

Le taux individualisé devient la norme pour les couples

L’évolution du prélèvement à la source marque une étape notable. Le taux individualisé s’applique désormais automatiquement aux couples.

Chaque conjoint est imposé en fonction de ses revenus propres, sans modifier le montant global dû par le foyer. Cette répartition introduit une meilleure adéquation entre revenus individuels et effort fiscal.

Logement : une obligation déclarative maintenue

La déclaration de l’occupation des biens immobiliers reste exigée en 2026. Les propriétaires doivent indiquer précisément si leurs logements sont occupés, loués ou vacants.

Les changements intervenus en 2025 doivent également être signalés. Certaines situations impliquant des occupants non propriétaires sont aussi concernées, ce qui élargit le champ de cette obligation.

Déménagement et données personnelles sous surveillance accrue

Un déménagement survenu en 2025 doit impérativement être mentionné lors de la déclaration. Cette formalité conserve un caractère obligatoire, y compris pour les contribuables bénéficiant de la déclaration automatique.

Cette exigence s’inscrit dans une volonté d’amélioration de la fiabilité des informations détenues par l’administration.

Services à la personne : une transparence renforcée

Les particuliers employeurs doivent désormais détailler précisément leurs dépenses liées aux services à la personne. Le simple montant global ne suffit plus.

Nature des prestations, type d’organisme et modalités d’intervention doivent être renseignés. Cette évolution permet un suivi plus rigoureux des avantages fiscaux associés.

Une fiscalité ciblée pour les hauts revenus

La contribution différentielle sur les hauts revenus est reconduite. Elle impose un niveau minimal d’imposition de 20 % pour les foyers les plus aisés.

Les seuils restent fixés à 250 000 euros pour une personne seule et 500 000 euros pour un couple, conformément aux règles établies par Ministère de l'Économie et des Finances.

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Dons aux associations : un avantage fiscal élargi

Les contribuables effectuant des dons bénéficient d’un cadre plus favorable. Le plafond des versements éligibles passe à 2 000 euros, avec une réduction d’impôt portée à 75 %.

Cette mesure concerne principalement les organismes venant en aide aux personnes en difficulté, renforçant ainsi l’incitation à la solidarité.

Locations meublées : un durcissement du régime

Le régime micro-BIC appliqué aux locations meublées non professionnelles évolue sensiblement. Les seuils sont abaissés, notamment pour les biens non classés, dont le plafond est fixé à 15 000 euros.

L’abattement fiscal diminue également, ce qui modifie directement la rentabilité nette des revenus locatifs déclarés.

Indépendants et CSG : des ajustements techniques structurants

Les travailleurs non salariés bénéficient d’une simplification du calcul de leurs cotisations sociales. L’assiette devient unique, ce qui facilite la compréhension du dispositif.

La CSG sur les revenus du patrimoine connaît également une évolution notable. Deux taux distincts sont introduits : 10,6 % par défaut et 9,2 % pour certains revenus spécifiques, notamment fonciers.

Par ailleurs, l’exonération des pourboires est prolongée jusqu’en 2028 pour les salariés dont la rémunération reste inférieure à 1,6 Smic.

Sources :  BDOR