Livret A, LEP, CEL... Allez-vous payer des impôts sur vos intérêts 2025 ?

En bref

• Les intérêts des livrets réglementés comme le Livret A, le LEP, le LDDS et le PEAC restent entièrement exonérés.
• Le CEL et le PEL n’obéissent pas aux mêmes règles : taxation variable selon la date d’ouverture.
• Les livrets bancaires classiques et super-livrets subissent la flat tax à 30 %.
• Le PEA garde son avantage après cinq ans, avec uniquement les prélèvements sociaux.
• Certains produits demandent une attention particulière lors de la déclaration au printemps 2026.

Le cœur de la question fiscale : tous les intérêts ne sont pas traités de la même façon

Quelques jours avant l’arrivée des intérêts annuels, une interrogation revient avec insistance : la taxation frappe-t-elle vraiment tous les produits d’épargne ? La réponse dépend du livret concerné, car tous ne suivent pas la même logique fiscale.
Les produits d’épargne réglementée totalement exonérés restent les plus lisibles : Livret A, livret d’épargne populaire (LEP), livret de développement durable et solidaire (LDDS), livret jeune, mais aussi le plan épargne avenir climat (PEAC). Les intérêts sont versés intégralement, sans impôt sur le revenu ni prélèvements sociaux.

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Quand l’exonération s’arrête : les cas précis du CEL et du PEL

Le compte épargne logement (CEL) affiche aujourd’hui un rendement à 1,25 %. Les gains sont soumis à la flat tax composée de 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de cotisations sociales. La banque retient directement ces 30 %.
Une nuance pèse tout de même : un CEL ouvert avant 2018 échappe à l’impôt sur le revenu, mais reste soumis aux prélèvements sociaux, soit 17,2 %.

PEL : des règles différentes selon l’année d’ouverture

Les PEL ouverts avant 2018 bénéficient d’une exonération d’impôt sur le revenu jusqu’à la veille de leur douzième anniversaire. Les cotisations sociales restent appliquées, avec un taux à 17,2 %. Les PEL ouverts après 2018 passent, eux, sous le régime du prélèvement forfaitaire unique : impôt sur le revenu + prélèvements sociaux, soit 30 %.

PEA, PER et assurance-vie : des dispositifs qui reposent sur la durée

Le plan d’épargne en actions (PEA) récompense la patience : au terme de cinq ans, dividendes et plus-values sont exonérés d’impôt sur le revenu, tout en restant soumis aux prélèvements sociaux. Une condition ne souffre aucune exception : aucun retrait avant la cinquième année, sinon l’avantage s’évapore.
Pour le plan d’épargne retraite (PER), les versements annuels deviennent déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond propre à chaque membre du foyer fiscal.
L’assurance-vie ne se résume pas à une règle unique. Le traitement fiscal dépend à la fois de la durée du contrat et de la période des versements, ce qui explique les nombreuses situations différentes rencontrées par les épargnants.

Les livrets bancaires classiques et super-livrets n’échappent pas à la fiscalité

Les livrets bancaires non réglementés, qu’ils soient standards ou assortis de taux promotionnels, subissent la flat tax à 30 %. La retenue s’effectue automatiquement au moment du versement des intérêts.

Selon notre expert : Si les tensions se multiplient et que les devises vacillent, l’once d’or pourrait redevenir la valeur suprême recherchée par les épargnants.

Ce que vous verrez apparaître sur votre déclaration 2026

Au printemps 2026, seuls les intérêts issus de produits fiscalisés remonteront dans la déclaration préremplie. Les gains issus du Livret A, du LEP, du LDDS ou du PEAC restent en dehors du radar fiscal et n’ont pas à être déclarés.