Hausse de la CSG : vos placements et livrets d'épargne vont-ils être impactés ?

En bref

• La CSG sur les revenus du capital passe de 9,2 % à 10,6 % dans le budget Sécu 2026

• La flat tax totale passe donc de 30 % à 31,4 %

• Les livrets réglementés (Livret A, LEP, LDDS) et assurance-vie sont exemptés

• Sont taxés : PEA, CTO, comptes à terme, livrets bancaires et comptes courants rémunérés

• Le rendement net des placements concernés sera directement réduit dès janvier 2026

Une réforme fiscale votée dans le budget de la Sécu

Adopté de justesse à l’Assemblée nationale, le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) pour 2026 introduit un alourdissement de la fiscalité sur les revenus du capital. Le principal changement : le taux de la CSG appliqué aux intérêts de certains produits d’épargne passera de 9,2 % à 10,6 %, entraînant une hausse mécanique de la flat tax, qui grimpera à 31,4 % dès l’entrée en vigueur de la mesure.

Cette contribution vise à financer les dépenses de santé, de retraites et de solidarité. Elle s’applique à de nombreux placements hors champ défiscalisé.

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L’assurance-vie et le PEL finalement préservés

À l’origine, l’amendement porté par le groupe socialiste prévoyait d’élargir la mesure à plusieurs produits, dont l’assurance-vie et le plan d’épargne logement (PEL). Mais lors des arbitrages de fin de parcours parlementaire, ces deux dispositifs en ont été exclus.

L’assurance-vie, souvent utilisée dans des stratégies de transmission ou de capitalisation, reste donc fiscalement intacte, tout comme le PEL, encore détenu par plus de 9 millions de foyers.

Les livrets réglementés restent hors du champ

Le Livret A, le LEP et le LDDS ne sont pas concernés. Ces livrets étant exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux, ils échappent par construction à toute hausse de la fiscalité. Leur statut spécifique, défini par l’État, garantit leur attractivité nette.

Les placements visés par la hausse

En revanche, plusieurs supports sont directement touchés :

• Le Plan d’épargne en actions (PEA)

• Les comptes-titres ordinaires (CTO)

• Les comptes à terme (CAT)

• Les livrets bancaires non réglementés

• Les comptes courants rémunérés

Ces produits, bien que parfois perçus comme plus rentables que les livrets classiques, verront leur rendement net diminué en raison du relèvement des prélèvements sociaux.

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Focus : comptes à terme et néobanques en ligne de mire

Les CAT, en forte progression depuis la remontée des taux, vont subir un revers. Ils offraient jusqu’ici des rendements bruts intéressants, parfois supérieurs à 4 %, mais seront désormais taxés à un taux global de 31,4 %, réduisant significativement l’intérêt net pour l’épargnant.

Les comptes courants rémunérés, proposés notamment par les néobanques, et les livrets bancaires maison verront eux aussi leur rendement amputé. Ce sont souvent les produits les plus dynamiques pour les clients recherchant flexibilité et rémunération à court terme.

Composition de la flat tax : ce qui change

Depuis 2018, le prélèvement forfaitaire unique (PFU) regroupe en un seul taux la fiscalité applicable sur les revenus du capital. Il comprend deux volets :

• Impôt sur le revenu : 12,8 %

• Prélèvements sociaux : 17,2 % actuellement, dont 9,2 % pour la CSG

La réforme ne touche pas l’impôt sur le revenu, mais uniquement la CSG, qui passe donc de 9,2 % à 10,6 %. En intégrant les autres composantes (CRDS à 0,5 %, prélèvement de solidarité à 7,5 %), le nouveau total atteint 31,4 %.