Succession : cette erreur peut coûter 10 000 € aux héritiers

En bref

• Une date clé existe en matière de succession : le passage des 70 ans.
• Les versements sur une assurance-vie perdent un avantage fiscal majeur après cet âge.
• La valeur taxable de la nue-propriété augmente mécaniquement avec l’âge.
• Une simple attente peut entraîner près de 10 000 € de droits supplémentaires pour les héritiers.
• Anticiper dès les premières années de retraite permet d’éviter cette hausse fiscale.

Une date charnière souvent négligée

L’allongement de l’espérance de vie a profondément modifié les comportements patrimoniaux. Beaucoup de retraités restent actifs et repoussent les décisions liées à la transmission, pensant disposer de temps. Cette inertie peut pourtant se révéler coûteuse pour leurs proches.

Une limite d’âge joue un rôle décisif : 70 ans. Passé ce seuil, plusieurs dispositifs fiscaux perdent une part significative de leur efficacité, ce qui réduit mécaniquement la part transmise sans taxation.

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Assurance-vie : un avantage fiscal qui s’érode après 70 ans

La transmission via assurance-vie demeure l’un des outils les plus performants pour transmettre un capital. Lorsque les primes sont versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire bénéficie d’un abattement pouvant atteindre 152 500 €.

Après cet âge, le mécanisme change radicalement. Les versements n’ouvrent plus droit à cet avantage individuel et ne profitent plus que d’un abattement global de 30 500 €, partagé entre tous les bénéficiaires.

Un simple décalage de calendrier peut donc transformer une transmission peu taxée en une opération nettement plus coûteuse.

Usufruit : la fiscalité évolue avec l’âge du donateur

Le démembrement de propriété repose sur une logique actuarielle : plus le donateur est âgé, plus la durée probable de l’usufruit diminue, ce qui augmente la valeur fiscale de la nue-propriété.

Entre 61 et 70 ans, l’usufruit représente encore environ 40 % de la valeur d’un bien immobilier. Dès 71 ans, ce rapport évolue, ce qui accroît automatiquement la base taxable pour les héritiers.

Cas concret : près de 10 000 € supplémentaires pour la même transmission

La mécanique fiscale se mesure clairement à travers un exemple typique. Un parent souhaite transmettre à ses deux enfants :

• 60 000 € via assurance-vie

• un appartement évalué à 200 000 € en usufruit

Le fait d’effectuer ces opérations après 70 ans entraîne deux effets cumulés :

Assurance-vie : un surcoût immédiat

Le versement tardif entraîne une taxation supplémentaire estimée à environ 5 900 € pour les bénéficiaires.

Usufruit : une base taxable plus élevée

Le passage au barème supérieur augmente la valeur de la nue-propriété d’environ 10 %, soit une base fiscale additionnelle de 20 000 €. Avec un taux d’imposition de 20 %, cela représente environ 4 000 € supplémentaires.

Au total, la facture fiscale augmente d’environ 10 000 €, soit près de 5 000 € de plus pour chacun des héritiers, sans modification du patrimoine transmis.

Anticiper pour préserver l’efficacité fiscale

Les premières années de retraite constituent une période stratégique pour organiser la transmission. Une planification précoce permet de conserver les abattements les plus favorables et de limiter les droits à acquitter par les bénéficiaires.

Une simple anticipation de quelques mois peut suffire à préserver plusieurs milliers d’euros.

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Débancarisation et protection du patrimoine : le rôle des actifs tangibles

Face aux incertitudes fiscales et monétaires, certains épargnants choisissent de diversifier leur patrimoine vers des actifs physiques. Les lingots d’or, pièces d’or ou lingots d’argent offrent une forme de détention directe, indépendante des circuits bancaires.

Cette stratégie vise souvent un double objectif : sécuriser une part de l’épargne et faciliter une transmission discrète et flexible du patrimoine sur le long terme.