Droits de succession : un dispositif méconnu pour payer moins

En bref

• Les héritiers peuvent étaler le paiement des droits de succession afin d’éviter une vente immobilière rapide
• Le taux d’intérêt du paiement différé tombe à 2 % pour les demandes en 2026
• Un report sans intérêt reste possible en cas de transmission en nue-propriété
• Ces mécanismes réduisent fortement la pression financière liée aux successions immobilières

Une fiscalité successorale toujours lourde

Le règlement des droits de succession demeure une contrainte majeure pour les familles. Le barème progressif atteint rapidement des niveaux élevés, avec une tranche à 20 % dès 15 932 euros. Lorsque le patrimoine transmis inclut des biens immobiliers valorisés après plusieurs décennies de hausse des prix, la facture fiscale grimpe très vite.

Dans ce type de situation, les héritiers disposent rarement de liquidités suffisantes. Beaucoup se voient contraints de vendre dans l’urgence la résidence familiale ou des logements locatifs, souvent avec une décote notable. Ce mécanisme conduit fréquemment à une destruction de valeur patrimoniale.

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Des solutions fiscales encore peu utilisées

Un premier dispositif concerne la transmission en nue-propriété. Lorsque cette configuration s’applique, les héritiers peuvent reporter le paiement des droits sans intérêts. Cette possibilité reste conditionnée à un calcul basé sur la valeur en pleine propriété au moment du décès.

Ce mécanisme permet de préserver les actifs immobiliers et d’éviter toute cession précipitée, ce qui constitue un avantage majeur pour les patrimoines fortement exposés à la pierre.

Un étalement désormais moins coûteux

Un second levier consiste à fractionner le paiement des droits. La réglementation autorise un règlement sur un an avec plusieurs échéances. Lorsque plus de la moitié du patrimoine se compose d’actifs non liquides biens immobiliers ou participations non cotées la durée peut atteindre trois ans.

Depuis 2026, le taux d’intérêt appliqué à cet étalement recule à 2 %, contre 2,30 % auparavant. Cette baisse réduit sensiblement le coût global du financement fiscal et rend ce choix souvent plus avantageux qu’une vente immobilière rapide.

Un arbitrage patrimonial décisif

Le calcul économique reste clair : supporter un taux d’intérêt modéré apparaît souvent préférable à une cession dans l’urgence. Une décote de 5 à 10 % sur un bien immobilier représente un coût largement supérieur à celui d’un étalement fiscal.

Cette évolution réglementaire modifie ainsi l’équilibre des stratégies successorales. Elle encourage davantage de familles à privilégier la conservation des actifs et une gestion patrimoniale plus longue.

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Métaux physiques : un pilier de sécurisation patrimoniale

Les périodes d’incertitude financière renforcent l’intérêt pour les actifs tangibles. Les lingots d’or, les pièces d’or et l’argent physique constituent des solutions utilisées par de nombreux épargnants souhaitant réduire leur exposition bancaire.

Cette logique s’inscrit dans une stratégie de débancarisation partielle. La détention directe d’actifs réels permet de sécuriser une partie du patrimoine face aux tensions monétaires, aux risques financiers et aux évolutions fiscales.