'Nos enfants auront ce qu'il restera' : pourquoi préparer sa succession reste un sujet tabou

En bref

• Seul un quart des Français a réellement préparé sa succession malgré une prise de conscience largement partagée

• 47% des sondés n'ont entamé aucune réflexion sur la transmission de leur patrimoine

• Une seconde étude confirme le retard : 72% n'ont entrepris aucune démarche concrète

• Le tabou de la fin de vie et la complexité du droit successoral expliquent cette procrastination

• Donation, démembrement, assurance-vie et pacte Dutreil permettent de réduire fortement la facture fiscale

• Diversifier son épargne vers des actifs tangibles s'inscrit dans une logique de sécurisation patrimoniale

Trois quarts des Français dans l'angle mort de leur succession

Une étude exclusive menée par Hopening, agence qui accompagne associations et fondations dans la levée de fonds, dresse un constat sans détour : la moitié des Français affirme avoir déjà songé à la transmission de son patrimoine après son décès, mais seul un quart d'entre eux a réellement posé des actes concrets. Les autres se répartissent entre ceux qui n'ont entamé aucune réflexion, soit 47% des sondés, et ceux qui restent au stade de la pensée sans passage à l'acte, soit 29%. Ces chiffres, rendus publics le 16 juillet, révèlent un fossé persistant entre l'intention affichée et la décision effective.

Une seconde enquête, publiée la veille, vient corroborer ce constat avec une intensité supplémentaire : 72% des personnes interrogées n'ont entrepris aucune démarche pour organiser la transmission de leurs biens. Le décalage entre la prise de conscience du sujet et sa mise en pratique s'explique par un faisceau de raisons qui tiennent autant à la psychologie individuelle qu'à la complexité du droit successoral français, souvent perçu comme un domaine réservé aux initiés.

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Le tabou de la fin de vie, frein numéro un

Parler de sa propre mort reste, dans les foyers français, une conversation largement évitée. « On a travaillé toute notre vie, nos enfants auront ce qu'il y aura à notre décès », résume une formule entendue régulièrement chez les conseillers patrimoniaux, qui traduit une forme de fatalisme plus qu'une réelle stratégie. Cette phrase, en apparence anodine, cache une réalité concrète : reporter la décision à l'après revient souvent à laisser le code civil et l'administration fiscale décider à la place des familles.

L'âge moyen auquel les Français commencent à envisager sérieusement leur succession dépasse largement les 60 ans, alors que les leviers les plus efficaces, comme les donations ou l'assurance-vie, gagnent en intérêt fiscal lorsqu'ils sont activés tôt. Attendre revient mécaniquement à réduire la marge de manoeuvre et à laisser filer des abattements qui ne se renouvellent que tous les quinze ans.

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Une fiscalité mal comprise qui grève la part des héritiers

Le droit successoral français, réputé pour son degré de complexité, n'aide pas à lever les réticences. Les taux d'imposition applicables aux successions en ligne directe grimpent jusqu'à 45% au-delà de 1 805 677 euros de part taxable, un barème que la majorité des ménages ignore jusqu'au jour où ils y sont confrontés. Entre neveux, concubins ou tiers sans lien de parenté, la note peut même atteindre 60%, un chiffre qui surprend chaque année des familles mal informées.

L'abattement de 100 000 euros par enfant, renouvelable tous les quinze ans, constitue pourtant l'un des outils les plus simples pour alléger la facture, à condition d'anticiper suffisamment tôt les donations. Nombre de foyers découvrent son existence trop tard, une fois le décès survenu, quand il n'est plus possible de rattraper le temps perdu.

Les leviers à activer pour transmettre sans subir

Plusieurs dispositifs permettent de réduire sensiblement le coût fiscal d'une succession. La donation de son vivant, le démembrement de propriété qui sépare nue-propriété et usufruit, ou encore l'assurance-vie, qui autorise jusqu'à 152 500 euros par bénéficiaire hors succession pour les versements effectués avant 70 ans, figurent parmi les outils les plus utilisés par les conseillers en gestion de patrimoine.

Ces mécanismes, combinés entre eux, permettent dans bien des cas de diviser par deux, voire davantage, la charge fiscale supportée par les héritiers. Le pacte Dutreil, réservé à la transmission d'entreprises familiales, offre par ailleurs un abattement pouvant atteindre 75% de la valeur des titres transmis, sous réserve d'engagements de conservation dans la durée.

Diversifier son patrimoine pour sécuriser sa transmission

Au-delà des montages juridiques, un nombre croissant d'épargnants cherche à sortir une partie de leur patrimoine du strict circuit bancaire, dans une logique de débancarisation et de protection face aux aléas économiques. Les métaux précieux, sous forme de lingots d'or, de lingots d'argent ou de pièces d'or, s'inscrivent dans cette démarche : détenus physiquement, ils échappent en grande partie aux frictions bancaires et offrent une transmission simplifiée, parfois via une simple remise de main à main dans le cadre légal des dons familiaux.

Cette classe d'actifs, historiquement décorrélée des marchés financiers traditionnels, séduit les foyers soucieux de préserver la valeur de leur épargne sur plusieurs générations, tout en diversifiant les supports de transmission aux côtés de l'assurance-vie et de l'immobilier.

Sources : BDOR - Les Echos - Hopening - Insee